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21的費(fèi)用沒入賬，21年匯算清繳也沒調(diào)，22年開的票用以前年度損益調(diào)整，22年匯算清繳時用不用調(diào)整
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你好，2022年需要調(diào)整的
2023 04/11 08:54
84784962 
2023 04/11 08:55
需要調(diào)啊，應(yīng)該填在哪里
郭老師 
2023 04/11 09:00
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫賬載金額。
84784962
2023 04/11 09:08
我應(yīng)該調(diào)減是嗎，所得稅表上的虧損和財務(wù)報表上的未分配利潤是不是有勾稽關(guān)系
郭老師
2023 04/11 09:11
對的，是的，這個沒有關(guān)系的，一個是會計利潤，一個是稅法利潤。
84784962
2023 04/11 09:18
如果不調(diào)可以嗎，進(jìn)了以前年度損益，并不影響22年利潤啊，而且我21年也沒調(diào)
郭老師
2023 04/11 09:19
你好，你不準(zhǔn)備抵扣了，可以的。
84784962
2023 04/11 09:50
我是不調(diào)，以后稅務(wù)局會不會查
郭老師
2023 04/11 09:52
你好，你少抵扣了，沒人查的。
84784962
2023 04/11 09:53
還有一個問題，就是長期待攤費(fèi)用20年原值是102萬元，22年發(fā)現(xiàn)多記10萬并且這10萬也沒有攤，賬上已經(jīng)轉(zhuǎn)出，匯算清繳時長期待攤費(fèi)用原值應(yīng)該怎么填，之前的報表不打算更正了
郭老師
2023 04/11 09:55
你好，賬上怎么攤銷的，做到了哪一個月？
郭老師
2023 04/11 09:55
做到了管理費(fèi)用里面嗎？
84784962
2023 04/11 09:58
賬上的攤銷金額按照92萬攤銷，記管理費(fèi)用，后來增加10萬忘了做攤銷，查賬發(fā)現(xiàn)10萬不應(yīng)該記待攤費(fèi)，直接轉(zhuǎn)管理費(fèi)用了
郭老師
2023 04/11 10:01
你好，這個有發(fā)票嗎？如果有發(fā)票的話，在105080這個表格里面，第二列填寫本年攤銷的金額，第三列填寫的是從開業(yè)到現(xiàn)在攤銷的金額。
84784962
2023 04/11 10:07
我說錯了，這10萬也是轉(zhuǎn)以前年度了，這個跟21年費(fèi)用沒關(guān)系，只是應(yīng)該記管理費(fèi)用，當(dāng)時記錯了
郭老師
2023 04/11 10:09
好，沒有關(guān)系的，屬于2022年的也算進(jìn)去的。
84784962
2023 04/11 10:24
20年建廠，這10萬當(dāng)時就記待攤費(fèi)了，只是一直沒有攤銷，22年查賬發(fā)現(xiàn)錯誤，讓轉(zhuǎn)以前年度，之前待攤費(fèi)原值102，實際是92，原來的攤銷額也是按照92攤銷，現(xiàn)在匯算清繳待攤費(fèi)原值和攤銷額怎么記
郭老師
2023 04/11 10:28
你好，原值填寫92。但是你攤銷的金額，你需要自己看你賬上的。
84784962
2023 04/11 10:32
之前原值102，現(xiàn)在寫92嗎，攤銷額是按照92攤銷的三年一共27.6萬，我現(xiàn)在原值要寫92，原值跟之前的報表就不一致了，攤銷額是能碰上的
郭老師
2023 04/11 10:38
對的，是的，可以的可以不一致的
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