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那我這個月銷項稅額抵扣留抵稅額如何做

你原先這樣做就是錯的，把它改回來

怎么改呢？這是之前財務做的

借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅 不是說不用做分錄嗎

這是期末交增值稅計提的分錄

那例如這個月進項是50萬，銷項稅額是35萬，那么如何做分錄

銷項小于進項，不交稅，也就不用計提剛才那個分錄，什么都不用做

就讓留抵稅額放在進項稅額里面嗎？那么為什么增值稅里有個明細科目叫留抵稅額，留抵稅額不是需要用這個科目嗎？

你好，留底稅額期末不需要處理的

那為什么有這個明細科目出來，是用在什么時候呢？

兼有銷售服務、無形資產或者不動產的原增值稅一般納稅人，截止到開始試點當月月初的增值稅留抵稅額按照營業(yè)稅改征增值稅有關規(guī)定不得從銷售服務、無形資產或者不動產的銷項稅額中抵扣的，應在“應交稅費”科目下增設“增值稅留抵稅額”明細科目。 開始試點當月月初，企業(yè)應按不得從銷售服務、無形資產或者不動產的銷項稅額中抵扣的增值稅留抵稅額，借記“應交稅費——增值稅留抵稅額”科目，貸記 “應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)”科目。待以后期間允許抵扣時，按允許抵扣的金額，借記 “應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”科目，貸記“應交稅費——增值稅留抵稅額”科目。

兼有銷售服務、無形資產或者不動產的原增值稅一般納稅人，截止到開始試點當月月初的增值稅留抵稅額按照營業(yè)稅改征增值稅有關規(guī)定不得從銷售服務、無形資產或者不動產的銷項稅額中抵扣的 只有這一個情況才可以用嗎？平時一般企業(yè)不用這個科目嗎？

學員，你就按老師剛才說的，進項大于銷項，月末不用作處理的

我想知道原因啊

你好，老師剛才有說過留底稅額科目是什么情況下使用的哦，建議好好理解一下哦