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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
電商平臺(tái)收入，記在其他貨幣資金上。 21年科目余額表，其他貨幣資金，借方余額11748.45元。 22年1月，電商平臺(tái)未開(kāi)票收入，記其他貨幣資金105915.17元。 銀行流水，1月平臺(tái)共提現(xiàn)132000元。借銀存貸其他貨幣資金。 提現(xiàn)的銀行存款提現(xiàn)大于其他貨幣資金的總額。 是不是未開(kāi)票收入做少了？ 那么那銀行提現(xiàn)差額記哪里？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，差額14336.38元，估計(jì)就是未開(kāi)票收入做少了，借：銀行14336.38 貸收入14336.38/1.13 銷(xiāo)項(xiàng)稅
2023 04/08 16:26
84784987 
2023 04/08 16:30
那么就與增值稅申報(bào)表，未開(kāi)票收入不符合了，這是22年的數(shù)據(jù)。不知道怎么做
廖君老師 
2023 04/08 16:35
您好，銀行提現(xiàn)是1月，把這個(gè)分錄也做在1月，申報(bào)未開(kāi)票收入在2023年
84784987
2023 04/08 16:40
22年的未開(kāi)票收入，可以記在23年的嗎？
廖君老師
2023 04/08 16:41
您好，財(cái)務(wù)不說(shuō)人家也不知道啊，再調(diào)2022年報(bào)表和更正申報(bào)表多麻煩啊，金額也不大
84784987
2023 04/08 17:03
老師，我現(xiàn)在是補(bǔ)22年的賬，22年賬還沒(méi)做。我現(xiàn)在做1月的。那么也是做多差額14的收入。在23年申報(bào)時(shí)，多申報(bào)一筆未開(kāi)票收入嗎？
廖君老師
2023 04/08 17:06
您好，22年四季度所得稅不是早申報(bào)了么，不過(guò)22年年度匯算清繳沒(méi)申報(bào)的話(huà)，這個(gè)收您做到22年也行啊，匯繳時(shí)調(diào)整過(guò)來(lái)。但有一個(gè)問(wèn)題所得稅的收入和增值收入不一樣了，我覺(jué)得還是計(jì)23年收入好
84784987
2023 04/08 17:25
老師，我現(xiàn)在做22年1月份的賬，22年1月平臺(tái)提現(xiàn)到銀行存款是13200。。我增值稅申報(bào)表的未開(kāi)票收入105915.17～記做其他貨幣資金。加上21年余額是117663.62～～。多出來(lái)的提現(xiàn)到銀行存款的14336.38流水。。。。那么現(xiàn)在，我做22年1月的賬，借：其他貨幣資金105915.17
貸：主收/應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
借：銀存117663.62
貸其他貨幣資金117663.62
另外銀行流水的差額在23年做收入記賬和報(bào)稅嗎？
84784987
2023 04/08 17:27
打錯(cuò)，老師，我現(xiàn)在做22年1月份的賬，22年1月平臺(tái)提現(xiàn)到銀行存款是132000
廖君老師
2023 04/08 17:33
您好，不好意思，跨期這么大啊，不過(guò)您也只能做23年收入了，申報(bào)22年收入增值稅也有滯納金的，賭一把吧
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