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一般納稅人做施工費(fèi)跨區(qū)預(yù)繳、屬于簡(jiǎn)易計(jì)稅3%稅率，在預(yù)繳時(shí)候按3%預(yù)繳了?？鐓^(qū)預(yù)繳分錄如何做

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/08 11:51
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅， 貸銀行存款 回來(lái)抵扣的時(shí)候， 借應(yīng)交稅費(fèi)減應(yīng)計(jì)稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。
2023 04/08 11:52
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2023 04/08 12:04
開具發(fā)票的時(shí)候： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅200 預(yù)繳的時(shí)候： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅-已交稅金200 應(yīng)交稅費(fèi)-附件稅等 銀行存款 繳納簡(jiǎn)易計(jì)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅-已交稅金200
郭老師
2023 04/08 12:07
可以的，可以這么做。
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