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問題已解決
計算A廠應(yīng)納增值稅，消費稅額和城市維護建設(shè)稅，教育附加稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 計算中 做完發(fā)出 稍等
2023 04/02 10:33
來來老師 
2023 04/02 11:06
你好 題目把一些事情沒有說清楚
這里把加工費算取得專票了
應(yīng)納的是只考慮回來繳納的 沒有算代扣代繳的
和答案有差異 咱們再一起探討
84784982 
2023 04/02 11:06
老師? 這題的思路該怎么做
來來老師
2023 04/02 11:09
你好 這個消費稅先核算委托加工的消費稅
因為涉及后續(xù)抵扣
之和看是否直接銷售 直接銷售 一般不繳納消費稅
要繼續(xù)加工消費品 就計算后減去使用委托加工品已交的消費稅
增值稅話 沒有特殊的 就和正常委托加工一樣
來來老師
2023 04/02 11:10
代收代繳消費稅的計算公式是委托加工的應(yīng)稅消費品，按照受托方的同類消費品的銷售價格計算納稅;沒有同類消費品銷售價格的，按照組成計稅價格計算納稅。
實行從價定率辦法計算納稅的組成計稅價格計算公式：
組成計稅價格=(材料成本+加工費)÷(1-比例稅率)
實行復(fù)合計稅辦法計算納稅的組成計稅價格計算公式：
組成計稅價格=(材料成本+加工費+委托加工數(shù)量×定額稅率)÷(1-比例稅率)
84784982
2023 04/02 11:12
老師最終應(yīng)稅消費稅那里的0.5是什么稅率
來來老師
2023 04/02 11:13
因為是只有一半用于繼續(xù)加工
所以原來代收代繳的只有一半可以抵扣
84784982
2023 04/02 11:16
好的謝謝老師
84784982
2023 04/02 11:18
應(yīng)交增值稅當(dāng)中的5000是這樣計算的
來來老師
2023 04/02 11:26
抱歉 是5萬 我最好弄時候不小心掉了一位
改了下表 您再看下 不好意思啊
84784982
2023 04/02 11:31
好的，謝謝老師
來來老師
2023 04/02 11:38
客氣了 有問題咱們再探討
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