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請問實際業(yè)務(wù)中的延保服務(wù)在增值稅上是屬于加工修理修配勞務(wù),稅率13,是吧

84784997| 提问时间:2023 03/30 07:47
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好 這個是保養(yǎng)的嗎 還是維修的
2023 03/30 07:47
84784997
2023 03/30 07:49
是保修服務(wù)
郭老師
2023 03/30 07:54
如果是保修的話,修理修配13%的。
84784997
2023 03/30 10:12
延保服務(wù),公司收到錢,增值稅就發(fā)生納稅義務(wù)是吧?
郭老師
2023 03/30 10:14
你好,你直接當(dāng)時開了維修的發(fā)票嗎?如果沒有的話,你可以不用先開發(fā)票的,做到預(yù)收賬款里面。
郭老師
2023 03/30 10:15
當(dāng)消費了之后,你再確認(rèn)收入,再交稅。
84784997
2023 03/30 10:17
如果我沒開票,即使我收了全款,也可以不交增值稅嗎
郭老師
2023 03/30 10:17
對的,是的,做預(yù)收賬款里面的。
84784997
2023 03/30 10:19
等實際過來修理時,在開票是吧
郭老師
2023 03/30 10:20
是的是的,是這個意思的。
84784997
2023 03/30 10:23
那么如果是培訓(xùn)也可以這么操作嗎?比如我報咱們會計學(xué)堂一次性交全款,培訓(xùn)2個月,也可以收到錢先不交增值稅,等培訓(xùn)服務(wù)完成在交增值稅嗎
郭老師
2023 03/30 10:24
好,培訓(xùn)你一次收取的也可以的可以的可以。
84784997
2023 03/30 10:26
我想再問一下,職工教育經(jīng)費,個人需要交個稅嗎
郭老師
2023 03/30 10:30
好,這個不需要交個稅的。
84784997
2023 03/30 10:33
那職工福利費不管是錢或物,如果分配到個人的就要交個稅了是吧?
郭老師
2023 03/30 10:34
好,能分出每個人是多少的需要交,分不出來的不用。
84784997
2023 03/30 10:51
之前請教的問題,一次性收取培訓(xùn)費或保修服務(wù),做預(yù)收賬款先不交增值稅,等完成時或?qū)嶋H發(fā)生時在交增值稅,那如果培訓(xùn)時間超過1年,也可以這樣操作嗎?
郭老師
2023 03/30 10:56
好,可以的,可以這么做的。
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