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老師，請問我們2023年2月給客戶開具租賃費增值稅發(fā)票50萬，收入確認時間可以按月分攤嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，可以這么做的。
2023 03/18 08:37
84784973 
2023 03/18 09:00
這樣的話，增值稅申報表和我們的財務(wù)報表有差額，企業(yè)所得稅申報表也有，這樣有問題嗎
84784973
2023 03/18 09:01
相當于我們提前繳納了增值稅，資產(chǎn)負債表應(yīng)繳稅費欄出現(xiàn)負數(shù)，
郭老師 
2023 03/18 09:01
你好，在當年能攤完嗎？在當年能分攤完的話可以
84784973
2023 03/18 09:05
當年可以
郭老師
2023 03/18 09:07
應(yīng)交稅費怎么會出現(xiàn)負數(shù)余額？
郭老師
2023 03/18 09:08
你們單位多交了嗎？
84784973
2023 03/18 09:09
是50萬的租賃費在2月先開了增值稅發(fā)票，但是還未記入收入
郭老師
2023 03/18 09:11
借銀行存款，
貸主營業(yè)務(wù)收入，
預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費，
他也不會出現(xiàn)負數(shù)的，因為你的應(yīng)交稅費是全部的。
84784973
2023 03/18 09:13
我們還沒收到款，只是開了發(fā)票
郭老師
2023 03/18 09:14
那把銀行存款改成應(yīng)收賬款。
84784973
2023 03/18 09:15
這樣不是把全年的租賃費都在當月記了收入嗎
郭老師
2023 03/18 09:17
還有你看還有一個預(yù)收賬款不是嗎
他有一個預(yù)收賬款，主營業(yè)務(wù)收入是一個月的。
84784973
2023 03/18 09:18
但是沒有收到錢啊，怎么能算預(yù)收賬款
郭老師
2023 03/18 09:19
借應(yīng)收賬款，
貸應(yīng)收賬款，
主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費，這樣可以了吧？
84784973
2023 03/18 09:23
借應(yīng)收
貸應(yīng)收？
郭老師
2023 03/18 09:24
是的，是的，借方應(yīng)收別人欠你的錢
貸方你還沒給別人提供服務(wù)，提前收取的
84784973
2023 03/18 09:27
不能放到合同資產(chǎn)嗎
郭老師
2023 03/18 09:31
如果你是新企業(yè)會計準則可以的。
84784973
2023 03/18 09:33
老師，我們能不能先把今年年度的應(yīng)交稅費一次性先計提，后邊確認收入時，直接做收入，不再計提稅費
郭老師
2023 03/18 09:34
可以的，就是這么做的，你的增值稅本來就應(yīng)該這么做
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