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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，去年計(jì)提年終績(jī)效獎(jiǎng)金時(shí)少計(jì)提10萬(wàn)元，今年1月份已發(fā)放并且申報(bào)個(gè)稅了，那1月份做賬時(shí)，少計(jì)提10萬(wàn)元，要怎么會(huì)計(jì)處理呀
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同學(xué)您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
2023 03/07 21:54
84784957 
2023 03/07 22:10
老師，我是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的．能不能1月份做：借：利潤(rùn)分配--末分配利潤(rùn)10萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬10萬(wàn)元呀．另外象今年匯算清繳2022年時(shí)就不用調(diào)了，對(duì)不
易 老師 
2023 03/07 22:13
你好，可以的， 沒(méi)問(wèn)題
易 老師
2023 03/07 22:13
報(bào)表改對(duì)了自然不再調(diào)的
84784957
2023 03/07 22:23
老師，在什么情況下匯算清繳要調(diào)呀
易 老師
2023 03/07 22:47
報(bào)表納稅總額與稅法存在差異就要調(diào)申報(bào)表
84784957
2023 03/07 23:13
老師，如果明天看到，能不能與我說(shuō)一下，報(bào)表納稅總額與稅法存在差異就調(diào)申報(bào)表如何理解．謝謝老師
易 老師
2023 03/08 09:04
首先要確定會(huì)計(jì)報(bào)表固定利潤(rùn)總額，利潤(rùn)總額固定后再找稅會(huì)差異，通過(guò) 申報(bào)表調(diào)增調(diào)減，得出應(yīng)納稅所得額
84784957
2023 03/08 09:11
老師，自己知識(shí)太缺了。可不可以這么理解，當(dāng)再怎么調(diào)都是虧損，在所得稅匯算清繳上年度時(shí)，就納稅調(diào)減，也不會(huì)有任何變化 。如果調(diào)減后有利潤(rùn)產(chǎn)生，就要再做補(bǔ)交所得稅科目，對(duì)不。
易 老師
2023 03/08 09:36
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84784957
2023 03/08 09:38
老師，今年還沒(méi)有做上年度匯算清繳，那我2月份按老師這種方法做補(bǔ)提，那匯算清繳可以就不用調(diào)減了呀。
易 老師
2023 03/08 09:46
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84784957
2023 03/08 09:50
謝謝老師。
易 老師
2023 03/08 10:08
不客氣，有空給五星好評(píng):,
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