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員工2月份離職，但是2月份的社保正常上著，等3月10日扣完費后再做減員，這樣他的社保部分還用計提嗎?扣費的時候，走管理費還是什么費用？請教一下分錄

84785016| 提問時間：2023 03/03 16:59
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
你好！是的，還要計提，你們?nèi)牍芾碣M用
2023 03/03 17:01
84785016
2023 03/03 17:02
分錄如何 借：管理費-社保 貸：應付職工薪酬-社保 借：應付職工薪酬-社保 貸：銀行存款
宋生老師
2023 03/03 17:05
你好！對個人的部分，你們應該發(fā)給他2月份工資的時候，計入到其他應付款，先扣下來
84785016
2023 03/03 17:08
但這部分費用最后是公司承擔，員工已離職
宋生老師
2023 03/03 17:08
你好！這樣的話，你可以計入管理費用，但是不能稅前扣除
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