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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問，去年按照合同金額掛的賬，今年開票收回來，怎么做賬
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借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
2023 03/02 21:30
84785022 
2023 03/02 21:32
那樣的話，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入那一塊兒
84785022
2023 03/02 21:32
對(duì)不上呀
劉艷紅老師 
2023 03/02 21:33
怎么對(duì)不上了，去年沒收到掛的是應(yīng)收賬款，現(xiàn)在收到了，沖應(yīng)收就可以了
84785022
2023 03/02 21:35
就是去年沒開過票直接做了
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)
劉艷紅老師
2023 03/02 21:35
你去年做了無票收入，是吧，先把去年的無票收入沖賬，再做一筆正數(shù)分錄
84785022
2023 03/02 21:37
是不是開票系統(tǒng)上的稅金跟科目余額表上的銷項(xiàng)稅金額一樣，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入合計(jì)等于開票系統(tǒng)上的不含稅價(jià)格一樣才算對(duì)
84785022
2023 03/02 21:37
具體則么做會(huì)計(jì)分錄
劉艷紅老師
2023 03/02 21:38
如果都開了票的，確認(rèn)了收入，就要一致才對(duì)的
84785022
2023 03/02 21:39
對(duì)? 確實(shí)是開了票
84785022
2023 03/02 21:40
具體怎么做賬
劉艷紅老師
2023 03/02 21:43
把去年那筆做負(fù)數(shù)分錄，再做一筆正數(shù)分錄就可以了
84785022
2023 03/02 21:45
具體會(huì)計(jì)分錄能不能寫一下
劉艷紅老師
2023 03/02 21:46
借：應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)）
貸：以前年度損益（負(fù)數(shù)）
應(yīng)交稅費(fèi)（負(fù)數(shù)）
現(xiàn)在開了發(fā)票
借：應(yīng)收賬款（正數(shù)）
貸：以前年度損益（正數(shù)）
應(yīng)交稅費(fèi)（正數(shù)）
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