问题已解决
這種電子發(fā)票的機(jī)票能不能抵扣進(jìn)項(xiàng)
FAILED



你好;? ?這個是代理服務(wù); 不符合2019.39號文件里面的? ?國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù); 不能抵扣哈? ?
2023 02/27 10:16

84785009 

2023 02/27 10:31
什么才能抵扣?

meizi老師 

2023 02/27 10:36
你好;? ?
(六)購進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。
也就是當(dāng)時是把所有的歸屬于旅客運(yùn)輸服務(wù)的業(yè)務(wù)都排除在可抵扣范圍之外的,但是經(jīng)過三年的運(yùn)行,在2019年為實(shí)施更大規(guī)模的減稅降費(fèi),深化增值稅改革,有條件的將部分旅客運(yùn)輸服務(wù)納入了可抵扣的范圍:
財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號 《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》:
六、納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
?。ㄒ唬┘{稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額:
1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;
2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:
航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%
3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額:
鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:
公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+3%)×3%
??

84785009 

2023 02/27 11:18
這個也機(jī)票的發(fā)票???為什么不抵扣呢

84785009 

2023 02/27 11:19
是不是需要取得電子行程單才抵扣進(jìn)項(xiàng)

meizi老師 

2023 02/27 11:20
你好1;? 這個 只是代理 買票的發(fā)票哈 ;所以不能抵扣;? ? ?規(guī)定是? ?行程單或者是 國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)的發(fā)票的??

84785009 

2023 02/27 11:56
只要有行程單也可以了?

meizi老師 

2023 02/27 11:57
是的;? 實(shí)際中本身? ?行程單也可以計(jì)算抵扣的;按9%? ??

84785009 

2023 02/27 13:39
那這個發(fā)票要是找到當(dāng)時機(jī)票行程單還是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎?

meizi老師 

2023 02/27 13:39
你好 ;? 你沒有發(fā)票; 可以用員工出差的行程單來抵扣計(jì)算的? ?

84785009 

2023 02/27 18:54
機(jī)票是不是有行程單就可以抵扣增值稅,也可以抵企業(yè)所得稅嗎?

meizi老師 

2023 02/27 19:01
?你好1;? ?是的行程單就可以進(jìn)項(xiàng)稅抵扣和稅前扣除的??

84785009 

2023 02/28 09:12
這個發(fā)票可以抵增值稅吧
FAILED

meizi老師 

2023 02/28 09:12
經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)大類的發(fā)票都不可以抵扣的