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實(shí)務(wù)
问题已解决
當(dāng)期銷項(xiàng)少于進(jìn)項(xiàng)時(shí),下期如何繼續(xù)抵扣?都抵扣了,稅務(wù)同意嗎
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同學(xué)您好,二級(jí)應(yīng)交增值稅借方大于貸方時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理,當(dāng)貸方大于借方時(shí)要計(jì)提 。
2023 02/26 21:01
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易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 02/26 21:02
1、計(jì)提時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
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2023 02/26 21:33
少交一點(diǎn)稅,比較省事,對(duì)吧?
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易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 02/26 21:40
是的沒錯(cuò), 是這樣的
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