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公司給員工支付所有的社保費用，包括個人承擔部分，請問計提和扣款時分錄分別怎么寫？
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計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資? 把個人部分社保加在工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
先發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
2023 02/21 09:40
84784967 
2023 02/21 09:52
公司承擔個人部分的社保計入管理費用員工福利費還是應(yīng)付職工薪酬福利費?。磕沁@個跟計入工資里的怎么平呢？如果我工資里計提掉了這個個人部分社保，那后面我怎么操作呢？
84784967
2023 02/21 09:55
還是說我在銀行扣款時直接把個人那部分直接寫成應(yīng)付職工薪酬工資呢？好像也不對
家權(quán)老師 
2023 02/21 10:00
意思是計提工資時，把個人部分社保加在工資
84784967
2023 02/21 10:02
那后面社保銀行扣費時不是扣的個人跟公司的共同部分嗎？那個人那部分在分錄里寫什么??？
家權(quán)老師
2023 02/21 10:04
就是前邊做的分錄哈，慢慢消化
84784967
2023 02/21 10:04
寫應(yīng)付職工薪酬？然后我下個月發(fā)工資時應(yīng)付職工薪酬寫的時候不包括在社?？鄢龝r已扣除的部分是嗎？
家權(quán)老師
2023 02/21 10:10
是的，你看我寫的很清楚了哈。自己套上數(shù)據(jù)就知道了
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