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你好 不知最后數(shù)據(jù)是一個(gè)年度末時(shí)候累計(jì)的嗎 可以參考看下坐標(biāo)河北稅局軟件客服的例子 增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)如何做賬舉例如下： 年初留抵稅額為零、三級(jí)科目的余額均為零。本年銷項(xiàng)1000元，進(jìn)項(xiàng)110元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出50元，減免稅款280元，繳納增值稅670元，年末有留抵稅額10元。 分析：將以上三級(jí)專欄科目余額（不包括留抵稅額），轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，具體賬務(wù)處理您參考： ①借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?380 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?100（扣除留抵后的金額110-10） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）?280 ②借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）?1000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?1050 提醒：年末的留抵稅額繼續(xù)在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”的借方余額中體現(xiàn)即可，不用做任何結(jié)轉(zhuǎn)。