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買了原材料 給我開了發(fā)票，我現(xiàn)金就直接給對(duì)方了，我的分錄該怎么做？ ( 借：原材料14000 貸庫存現(xiàn)金14000 這樣可以嗎？) (還是要借：原材料 14000 貸應(yīng)付賬款14000 借;應(yīng)付賬款14000 貸：庫存現(xiàn)金14000？)
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 借：原材料 11965.81 進(jìn)項(xiàng)稅額 2034.19 貸：庫存現(xiàn)金14000 直接這么做行嗎
2017 10/05 14:01
王雁鳴老師 
2017 10/05 14:15
您好，內(nèi)帳使用上面兩個(gè)分錄都行，如果是一般納稅人，取得增值稅專用發(fā)票，就是最下面這個(gè)分錄。
84784996 
2017 10/05 14:40
老師，我是外帳以前一直這么用 （原材料 11965.81 進(jìn)項(xiàng)稅額 2034.19 貸：庫存現(xiàn)金14000） ，現(xiàn)在怎么辦要去改回來嗎？
王雁鳴老師
2017 10/05 14:48
您好，外帳，是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人？如果是一般納稅人，分錄是對(duì)的，如果是小規(guī)模納稅人，分錄是，借，原材料，14000，貸，庫存現(xiàn)金，14000。
84784996
2017 10/05 14:50
@王雁鳴老師:一般納稅人(原材料 11965.81 進(jìn)項(xiàng)稅額 2034.19 貸：庫存現(xiàn)金14000)，，，老師不用過一下 應(yīng)付賬款這個(gè)科目 也沒關(guān)系嗎？
王雁鳴老師
2017 10/05 14:58
您好，是的，可以不用過一下應(yīng)付賬款的。如果與對(duì)方公司往來業(yè)務(wù)很多的話，最好過一下應(yīng)付賬款。
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