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老師，請(qǐng)問:付境外技術(shù)服務(wù)費(fèi)，代扣代繳個(gè)稅、增值稅、企業(yè)所得稅的分錄怎么做？

84785022| 提问时间：2023 02/07 16:46
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金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
做分錄時(shí)，應(yīng)按照以下步驟進(jìn)行： 1、先做境外技術(shù)服務(wù)費(fèi)支出的分錄，借：應(yīng)付賬款，貸：現(xiàn)金或銀行存款； 2、做代扣代繳的分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款； 3、增值稅及企業(yè)所得稅的分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款； 4、做稅金結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，借：稅金結(jié)轉(zhuǎn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)。
2023 02/07 16:59
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