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问题已解决
小規(guī)模4月作廢一張1%稅率普票,季度增值稅報(bào)表上第10欄,19欄,20欄數(shù)據(jù)為負(fù)數(shù)怎么辦
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當(dāng)小規(guī)模企業(yè)4月作廢一張1%稅率普票時(shí),季度增值稅報(bào)表上第10欄、19欄、20欄數(shù)據(jù)為負(fù)數(shù),應(yīng)該如何處理呢?
首先,企業(yè)應(yīng)當(dāng)再次核實(shí)這三欄數(shù)據(jù)所反映的稅負(fù)情況,并將其分別用于計(jì)算本季度納稅申報(bào)金額,以確定其是否受到稅務(wù)部門收稅范圍的法定征稅程序的影響;
其次,在申報(bào)季度銷項(xiàng)發(fā)票額和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票額時(shí),應(yīng)當(dāng)做到準(zhǔn)確及時(shí),并當(dāng)期內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)明細(xì)要逐條詳細(xì)的登記,以確保申報(bào)的稅負(fù)正確無誤;
最后,可以嘗試將該季度的應(yīng)稅額按照不同的增值稅稅率重新計(jì)算,以及將該季度的進(jìn)項(xiàng)稅額按照應(yīng)納稅額總額比例重新計(jì)算,以便確定季度稅負(fù)的準(zhǔn)確性。
此外,增值稅報(bào)表的第10欄、19欄、20欄也可以通過電腦程序的計(jì)算方式來實(shí)現(xiàn),大大減少了計(jì)算錯(cuò)誤的幾率,拓展知識:增值稅申報(bào)系統(tǒng)(VAT)是國家稅收部門統(tǒng)一的稅收管理系統(tǒng),它面向全國增值稅申報(bào)企業(yè),實(shí)現(xiàn)稅負(fù)自動化及網(wǎng)上申報(bào)。
2023 02/05 13:15
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