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老師,今年繳上年的增值稅及附加沒有預提怎么做帳?要做補計提嗎,如果補計提的話,這個轉出未交一直在帳上掛著嗎

84785006| 提问时间:2023 02/04 11:02
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計實務
您好, 首先,應在報表中登記增值稅和附加的未繳稅額,并在附記明細表中登記未繳稅款的明細。其次,應及時錄入帳務系統(tǒng),并確保帳務系統(tǒng)中增值稅和附加的稅款也未繳納。最后,應編制一個補計提稅收明細表,補計提稅款將新增加一條分錄,即應方案,以符合增值稅和附加的計稅原則,按照相關稅收征收管理條例的規(guī)定補計提稅款。 此外,增值稅和附加的未繳稅額未交一直掛在帳上,直到實際交稅才有可能清除。
2023 02/04 11:09
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