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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下，經(jīng)過(guò)自查后發(fā)現(xiàn)應(yīng)收帳款設(shè)置了兩個(gè)公司的明細(xì)都有余額，實(shí)為一個(gè)公司，在預(yù)收賬款里面也有余額，請(qǐng)問(wèn)一下我可以做合并嗎？合并的分錄是什么？
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可以在賬款中進(jìn)行合并，具體分錄如下：
1、 應(yīng)收賬款合并調(diào)整，借方記應(yīng)收賬款，貸方記應(yīng)收賬款（以原公司名稱明細(xì)內(nèi)容作分錄）；
2、預(yù)收賬款合并調(diào)整，借方記預(yù)收賬款，貸方記應(yīng)收賬款（以原公司名稱明細(xì)內(nèi)容作分錄）。
拓展知識(shí)：應(yīng)收賬款的余額合并也可以通過(guò)生成一個(gè)等值的應(yīng)收賬款壞帳準(zhǔn)備來(lái)實(shí)現(xiàn)。此時(shí)，在借方記應(yīng)收賬款，貸方記應(yīng)收賬款壞帳準(zhǔn)備即可。
2023 02/04 09:58
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