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老師，我上個月有未開票收入，申報增值稅的的時候未開票收入里填寫了數(shù)據(jù)，這個月客戶讓把發(fā)票開出來了，那增值稅申報的時候在未開票收入里填寫相應(yīng)的負(fù)數(shù)嗎？這樣做，他們說會有風(fēng)險，怕稅務(wù)有預(yù)警
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答：增值稅申報的時候，應(yīng)該在未開票收入里填寫相應(yīng)的正數(shù)，而不是負(fù)數(shù)。因為銷售給客戶的物品或服務(wù)是不可逆的，只有付款后，才會誕生增值稅的納稅義務(wù)。因此，增值稅的納稅義務(wù)是不可避免的，無論發(fā)票是否開出，都應(yīng)該記錄該收入，并且計算增值稅。
拓展知識：在增值稅申報中，納稅人要按照月度、季度、半年度等不同的核定周期正確確定計稅期間，進行申報和完稅。同時，納稅人必須嚴(yán)格遵守增值稅的納稅義務(wù)，以避免稅務(wù)上的風(fēng)險！
2023 02/03 16:43
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