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A公司為一般納稅人,2019年8月份銷售情況:6.以物易物,用產(chǎn)品換設(shè)備,雙方分別開專用發(fā)票,金額200000元,稅率13%,稅額26000元。請計算A公司該項業(yè)務(wù)的銷售額和應(yīng)申報的銷項稅額各為多少
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速问速答首先,根據(jù)A公司提供的信息,以物易物交易,雙方分別開具專用發(fā)票,金額200000元,稅率13%。
A公司該項業(yè)務(wù)的銷售額為200000元,應(yīng)申報的銷項稅額為26000元。其計算方法如下:
1.根據(jù)公司當(dāng)月的銷售業(yè)務(wù)乘以稅率來計算,銷售額×稅率(13%)=稅額即200000×13%=26000元應(yīng)申報的銷項稅額。
2.根據(jù)銷售金額減去應(yīng)申報的銷項稅額,即200000-26000=174000元,A公司該項業(yè)務(wù)的銷售額。
拓展知識:
以物易物指的是以一定貨物、商品和資產(chǎn)交換為目的的交易行為,雙方只需要開具發(fā)票,不需要做任何現(xiàn)金交易。兩家公司成為雙方同時開出發(fā)票的形式進行交易,雙方都應(yīng)該把稅額一起繳納,各繳納一半,即買方繳納銷項稅額的一半,賣方繳納進項稅額的一半。而A公司本次以物易物時,由A公司開出專用發(fā)票,只由A公司繳納銷項稅額,此次銷售應(yīng)繳稅額為200000×13%=26000元。
2023 01/30 18:18
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