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個體工商戶年報的資金數額應該填寫的是賬上及現金的期末余額，期末余額的定義是：指會計期末某個資產項目的余額，是指會計期末時賬上以及現金持有的金額總額。比如某企業(yè)的表頭本期累計收入是100萬元，累計支出也是100萬元，那么該企業(yè)期末余額就應該是0，這就是期末余額的概念。 拓展知識：將期末余額作為年報表進行填報時，除了資金數額，還有其他需要注意的地方，比如固定資產、應收賬款、存貨等項目，這些都必須準確計算期末余額，以免影響企業(yè)的正常經營。此外，對于應付賬款、短期借款和其他流動負債等項目，也應同時準確計算期末余額，以保持企業(yè)正常經營。