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您好老師,我們做食品工廠的賬,到月底了要做結(jié)轉(zhuǎn)這塊,那結(jié)轉(zhuǎn)的借貸要做哪些科目

84784985| 提问时间:2023 01/30 09:06
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999
金牌答疑老师
职称:注冊會計師
您好,結(jié)轉(zhuǎn)的借貸要做的科目包括:應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、材料倉庫、商品倉庫、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費用、本年利潤等。其中,應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)是應(yīng)繳稅款的依據(jù),材料倉庫、商品倉庫的結(jié)轉(zhuǎn)是測算期末庫存的依據(jù),固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費用的結(jié)轉(zhuǎn)是測算期末余額的依據(jù),本年利潤的結(jié)轉(zhuǎn)是測算本年利潤的依據(jù)。 需要注意的是,在做結(jié)轉(zhuǎn)的時候要認真審核是否有遺漏的科目,檢查科目余額是否正確,檢查分錄是否正確,檢查各項目算上是否正確,以及期末結(jié)賬時是否全部結(jié)清。 拓展知識:結(jié)賬是核算財務(wù)會計期末賬務(wù)處理結(jié)果的一個重要程序,是把所有會計科目期初余額、期間發(fā)生額和期末余額等計算出來,再把會計憑證原件與會計賬簿關(guān)系表、賬戶明細賬和總分類賬的結(jié)果核對有無差錯,并做出有效的記錄,以達到財務(wù)核算的完整性與準確性的目的。
2023 01/30 09:14
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