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收到融資租賃的發(fā)票，怎么做賬？
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收到發(fā)票后要把開票金額部分進行拆分，拆分成本金和利息分別做賬。 借：長期應付款（本金+利息） 貸：銀行存款 借：財務費用 貸：未確認融資費用
2023 01/29 20:20
84784953 
2023 01/29 20:21
租賃本金不用進費用嗎
一休哥哥老師 
2023 01/29 20:29
這個業(yè)務增值稅專用發(fā)票不能進項抵扣。
84784953
2023 01/29 20:31
那未確認融資費用最后怎么處理？
一休哥哥老師
2023 01/29 20:36
現(xiàn)在新租賃準則：支付租賃付款額時： 借：租賃負債——租賃付款額（減少租賃負債的賬面金額） 貸：銀行存款。 借：財務費用——利息費用/在建工程等 貸：租賃負債——未確認融資費用（增加租賃負債的賬面金額）
一休哥哥老師
2023 01/29 20:37
新舊兩種準則會計分錄就改了一下，您可以對應看一下。
一休哥哥老師
2023 01/29 20:41
未確認融資費用是長期應付款的抵減項。
一休哥哥老師
2023 01/29 20:41
在資產(chǎn)負債表中，它們是合并顯示的。
84784953
2023 01/29 20:42
還有租賃負債這一項科目嗎？租賃負債是再負債內(nèi)嗎？
一休哥哥老師
2023 01/29 20:45
租賃負債就是長期應付款
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