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可是現(xiàn)在跟財(cái)政對(duì)賬單不一致了 差額差了這1000的預(yù)撥款

不好意思 ，更正下 收到時(shí)： 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) ?借 零余額賬戶用款額度? 貸 財(cái)政應(yīng)返還額度-財(cái)政授權(quán)支付? 預(yù)算會(huì)計(jì) ?借 資金結(jié)存-零余額賬戶用款額度 貸 資金結(jié)存-財(cái)政應(yīng)返還額度 撥給下屬單位時(shí)， ?借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)? 貸財(cái)政補(bǔ)助收入 ?借事業(yè)支出? 貸財(cái)政補(bǔ)助預(yù)算收入

老師 這筆款項(xiàng)不是撥給下屬單位 是撥給項(xiàng)目單位，而且財(cái)政并沒有把錢撥到零余額賬戶，而是撥到我們基本戶了，然后我們從基本戶撥款至項(xiàng)目單位

那就是撥給本單位項(xiàng)目資金了， 實(shí)際收到專項(xiàng)撥款時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) ?借：銀行存款? 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目 ?撥款使用時(shí) 借：在建工程? 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款? 項(xiàng)目完成后，形成資產(chǎn)部分? 借：固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn)? 貸：在建工程—**項(xiàng)目? 同時(shí) 借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目? 貸：資本公積—撥款轉(zhuǎn)入? 未形成資產(chǎn)需核銷的部分， 報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后 借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目? 貸：管理費(fèi)用? 撥款項(xiàng)目完成后，如有撥款結(jié)余需上交的? 借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目? 貸：銀行存款

預(yù)算會(huì)計(jì)： 收到時(shí)，‘ 借：銀行存款 貸：撥入?？?XX資金-XX項(xiàng)目 支付時(shí)： 借：?？钪С?XX資金-XX項(xiàng)目 貸：銀行存款 年終未完工時(shí) 借：專款支出-項(xiàng)目支出-XX項(xiàng)目 貸：其他應(yīng)付款-XX資金-XX項(xiàng)目