免費(fèi)問答

對于一般納稅人，7月份收了三萬元，開了普通發(fā)票，11月份退給對方的，可以按照以下步驟操作： 1. 應(yīng)當(dāng)在11月份當(dāng)月登記進(jìn)項，在月底申報當(dāng)月的增值稅納稅申報表上填報。進(jìn)項的增值稅銷項稅額對應(yīng)的應(yīng)納稅額為0，減掉本月應(yīng)交稅額。 2. 依據(jù)《增值稅征收管理法》第三十四條的規(guī)定，發(fā)票的購買方有權(quán)反映出發(fā)票的真實內(nèi)容，即可以貼票，改票。所以在11月份，需要將7月份發(fā)票貼票或改票，完成三萬元的退票登記反映。 3. 同時，根據(jù)《增值稅發(fā)票管理辦法》第十六條的規(guī)定，發(fā)票退還后，需要按照規(guī)定的時間及渠道報歸管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。這需要期待著稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理結(jié)果，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)不予回收，那么發(fā)票仍然要留存，出現(xiàn)在最終報稅表中。 拓展知識：普通發(fā)票是我國主要稅務(wù)憑證，更加注重對交易過程及實際支付情況的記載，以作為稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計時的重要依據(jù)。所以當(dāng)發(fā)票出現(xiàn)變更時，我們應(yīng)當(dāng)處理得當(dāng)，依法登記準(zhǔn)確反映發(fā)票的真實情況，避免因為發(fā)票問題給納稅義務(wù)帶來潛在的風(fēng)險。