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銀行存款日記賬： 2021年9月1日：期初余額 300000 元，借入 300000 元 2021年9月2日：收利息 4000 元，借入 4000 元 2021年9月3日：收款 12000 元，借入 12000 元 2021年9月4日：付款 10000 元，貸出 10000 元 2021年9月5日：提現(xiàn) 1000 元，貸出 1000 元 2021年9月6日：收款 20000 元，借入 20000 元 2021年9月7日：付款 3000 元，貸出 3000 元 2021年9月8日：收款 51750 元，借入 51750 元 2021年9月9日：付款 30000 元，貸出 30000 元 銀行存款余額調(diào)節(jié)表： 序號(hào) 銀行存款余額 1 300000 2 323000 3 335000 4 325000 5 316000 6 336000 7 333000 8 85050 9 55050 根據(jù)以上資料，銀行存款的余額是以借貸合計(jì)來(lái)確定的，期初余額為300000元，新收到的銀行存款和應(yīng)收賬款累加到期初余額上，新付出的銀行存款和銷售產(chǎn)品累加到期初余額上，最終確定銀行存款余額。 拓展知識(shí)：銀行存款余額調(diào)節(jié)表是根據(jù)憑證核對(duì)，實(shí)際余額與會(huì)計(jì)賬戶余額不相符時(shí)，主管會(huì)計(jì)人員根據(jù)憑證記入一張調(diào)節(jié)表，以把兩個(gè)余額彌補(bǔ)一致，使會(huì)計(jì)賬戶核對(duì)正確的表格。