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老師,小微企業(yè)匯繳時如有廣告宣傳費(fèi)需調(diào)整的,應(yīng)填納稅調(diào)整項目明細(xì)表中哪一欄?

84784958| 提问时间:2023 01/22 12:28
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,CMA
應(yīng)將調(diào)整的廣告宣傳費(fèi)填報在納稅調(diào)整項目明細(xì)表的“其他應(yīng)稅服務(wù)收入”欄中。具體做法如下:第一步,將本期調(diào)整的廣告宣傳費(fèi)計入本期應(yīng)稅收入,做為其他應(yīng)稅服務(wù)收入的組成部分;第二步,將本期調(diào)整的廣告宣傳費(fèi)計入本期稅收調(diào)整項目中,稅收調(diào)整項目中使用“其他應(yīng)稅服務(wù)收入”來計算,具體按照發(fā)生額或費(fèi)用額度來做。 小微企業(yè)需要關(guān)注的是,應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)整項目明細(xì)表中具體要填寫哪一種類型的應(yīng)稅服務(wù)收入,即是按照發(fā)生額還是費(fèi)用額度來做。根據(jù)企業(yè)本身的情況,準(zhǔn)確填寫相關(guān)數(shù)據(jù),就能準(zhǔn)確的把握應(yīng)稅收入的計算,從而提高稅務(wù)管理效率,加強(qiáng)有效報稅,為企業(yè)經(jīng)營提供堅實(shí)的稅收保障。
2023 01/22 12:44
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