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你好,銀行存款賬實(shí)不符,零星調(diào)整如何做賬?

84785020| 提问时间:2023 01/21 10:35
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青檸
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
存款賬實(shí)不符是指銀行憑證上記載的存款余額與實(shí)際存款余額有出入,要調(diào)整賬實(shí)不符處理方法如下: 1、銀行現(xiàn)金流入記賬: 如果實(shí)際存款余額大于銀行憑證上記載的存款余額,則要增加賬實(shí)不符憑證,以及對(duì)應(yīng)的賬面余額,并需記賬,記入賬戶:銀行存款xx。 2、銀行現(xiàn)金流出記賬: 如果實(shí)際存款余額小于銀行憑證上記載的存款余額,則應(yīng)減少賬實(shí)不符憑證,以及對(duì)應(yīng)的賬面余額,并需記賬,記入賬戶:銀行存款xx。 3、記賬說明: 無論是流入或流出記賬,均需加入記賬說明,如“補(bǔ)足賬實(shí)不符”,或者“賬實(shí)不符差額付出”,等等。 拓展知識(shí):銀行存款賬實(shí)不符,也稱“賬部賬實(shí)不符”,是指在實(shí)物上銀行憑證上記載的存款余額與實(shí)際存款余額有出入,這時(shí)候必須要處理賬實(shí)不符,而不是無視。不處理賬實(shí)不符,會(huì)影響銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性,例如可能使銀行存款資產(chǎn)報(bào)表記錄與實(shí)際存款差距較大,從而影響正確的流通資金與經(jīng)營評(píng)估。
2023 01/21 10:44
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