免費(fèi)問答

答復(fù)：你提出的分錄方法正確，由于企業(yè)代替員工支付的水電費(fèi)屬于借方應(yīng)付物業(yè)服務(wù)費(fèi)，貸方應(yīng)收員工水電費(fèi)，由于這部分水電可能被員工報(bào)銷，所以應(yīng)收通常當(dāng)做其他應(yīng)收款來確認(rèn)，而不是實(shí)收賬款。在報(bào)銷水電費(fèi)時(shí)，應(yīng)對(duì)應(yīng)當(dāng)把貸方其他應(yīng)收款-員工水電費(fèi)做轉(zhuǎn)出分錄，然后把借方應(yīng)付職工薪酬做轉(zhuǎn)入分錄，以便做到兩賬一核。 此外，水電費(fèi)作為企業(yè)支出也應(yīng)該繳納個(gè)人所得稅，所以報(bào)銷水電費(fèi)時(shí)，既有發(fā)放職工薪酬的稅費(fèi)，也有支出的稅費(fèi)，需要同時(shí)反映在憑證上，以便及時(shí)合規(guī)。