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我們公司要退B公司30萬保證金，但是B公司破環(huán)房屋，有未結清電費，和其他一些情況，雙方商量一致扣了5萬元，只退了25萬元，這個應該怎么寫分錄？
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應該使用實收實付憑證，作以下分錄：
1. 銀行存款：借：應付款-B公司 30萬；貸：銀行存款 30萬。
2. 銀行存款：借：銀行存款 25萬；貸：應收款-B公司 25萬。
3. 應付款：借：應付款-B公司 5萬；貸：其他應付款 5萬。
實收實付憑證即通常所說的借貸對照憑證，它是會計中最重要的憑證之一，用以證明借方和貸方金額的平衡，驗證記賬準確性和合規(guī)性。實收實付憑證發(fā)揮著內(nèi)部控制作用，有利于發(fā)現(xiàn)帳務調(diào)整潛在的錯漏，以及發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務狀況變化趨勢，從而幫助企業(yè)制定科學的管理政策。
2023 01/20 11:42
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