免費(fèi)問答

如果要做平賬，首先可以確認(rèn)把發(fā)票備注代收的420元，應(yīng)當(dāng)計(jì)入車船稅費(fèi)用，而不是認(rèn)為是差額支付給車險保險公司。 其次，如果需要做到完全平賬，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)核實(shí)公司實(shí)際支付給車險保險公司的金額是否為4975.99元，如果不是，可以改正錯誤，并在下次開票時增加金額，以糾正做賬誤差。 最后，若企業(yè)想要較為精準(zhǔn)的記賬，可以每次支付保險公司時，都留有一定的賬面余額，通過賬面余額來抵消下次發(fā)票不足時的差額。 拓展知識：從賬務(wù)上講，做賬時，發(fā)票備注代收的420元應(yīng)當(dāng)記入車船稅收入，發(fā)票金額4555.99元記入貨物收入，而實(shí)際支付的4975.99元則記入銀行存款，以實(shí)現(xiàn)賬務(wù)平衡。