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我是采購商,這個(gè)紅沖了一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,如何賬務(wù)處理

84784990| 提问时间:2023 01/16 19:13
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青檸
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
賬務(wù)處理方面,需要在原有的發(fā)票的賬務(wù)處理的基礎(chǔ)上,做出相應(yīng)的修正。相關(guān)的處理步驟如下: 一、在收到原有的發(fā)票后,需要對(duì)原有的發(fā)票做核銷處理,把原有在賬簿上記錄的金額,經(jīng)核銷處理后,從賬簿上移除; 二、開出紅沖發(fā)票,在原有發(fā)票的基礎(chǔ)上(紅字發(fā)票中要注明原有發(fā)票號(hào)),以負(fù)數(shù)形式記錄,登記入賬簿; 三、核對(duì)發(fā)票的貨物描述及數(shù)量,和紅沖發(fā)票的貨物描述及數(shù)量,是否一致; 四、財(cái)務(wù)憑證的科目,原有發(fā)票和紅沖發(fā)票,科目要一致; 五、經(jīng)過上述步驟處理后,最后補(bǔ)登原有發(fā)票的核銷憑證,標(biāo)明紅沖發(fā)票的號(hào)碼,完成賬務(wù)處理; 拓展知識(shí): 財(cái)務(wù)紅字發(fā)票也叫沖紅發(fā)票,是指在原有發(fā)票的基礎(chǔ)上,發(fā)出負(fù)數(shù)發(fā)票,用以沖正原有發(fā)票記錄在賬簿上的數(shù)據(jù)內(nèi)容,沖紅發(fā)票必須標(biāo)明“紅字”和原有發(fā)票號(hào),以及貨物的名稱及數(shù)量,且財(cái)務(wù)憑證的科目也要一致。發(fā)出紅字發(fā)票的原因有多種,如交易雙方重復(fù)發(fā)票、發(fā)票金額有誤等,都需發(fā)出紅字發(fā)票,進(jìn)行賬務(wù)處理。
2023 01/16 19:18
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