問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人2023年1月開(kāi)具3%的普通發(fā)票，新政出來(lái)后，作廢后重開(kāi)15萬(wàn)，先開(kāi)10萬(wàn)免稅的，沒(méi)有免稅字樣，0稅率又開(kāi)不得，這塊怎么處理了老師？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/15 19:43
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好，不需要作處理，到時(shí)正常申報(bào)就可以了
2023 01/15 19:44
84784961
2023 01/16 09:06
已作廢處理，那么15的發(fā)票分兩次就都按1%開(kāi)，免稅部分分錄需要做應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅嗎
劉艷紅老師
2023 01/16 10:21
是的，免部分先計(jì)提，再計(jì)到營(yíng)業(yè)外收入
84784961
2023 01/16 11:34
好的謝謝老師，再計(jì)營(yíng)業(yè)外收入憑證底單附什么好
劉艷紅老師
2023 01/16 11:36
有收款憑證就可以了
84784961
2023 01/16 11:37
好的，謝謝老師
劉艷紅老師
2023 01/16 11:38
不客氣，很高興幫你 解答
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