问题已解决
老師,我們是一般納稅人,沒辦照之前就已經(jīng)進(jìn)貨了,銷售了,之前開不了開票,導(dǎo)致庫存對不上怎么處理
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一般納稅人在未辦理開票資格之前,如果已進(jìn)貨銷售,則在辦理開票資格后,可以采取按實際發(fā)生額抵扣庫存貸項稅額的辦法,進(jìn)行稅款核算??梢韵韧ㄟ^查驗或核對購銷存的原始憑證,了解每一筆銷售的發(fā)生額,登記在應(yīng)稅期間收入明細(xì)分類賬戶表中,同時進(jìn)行庫存貸項項下稅額抵扣,以抵銷庫存成本以及當(dāng)期發(fā)生的收入未繳稅款,最終形成本期發(fā)生的實際稅額,按規(guī)定納納稅。
拓展知識:按實際發(fā)生額抵扣庫存貸項稅額是一種普遍采取的稅款核算方式,它將原材料、半成品、商品倉庫中的存貨,都列入進(jìn)項稅抵扣貸項,以緩解企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。
2023 01/14 02:52
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