免費(fèi)問答

學(xué)員:咨詢個(gè)問題，企業(yè)2022年11月16日成立，2022年12月份建賬，一月份進(jìn)行22年第四季度所得稅申報(bào)時(shí)資產(chǎn)總額季初數(shù)填哪個(gè)數(shù)？我看這個(gè)季中開業(yè)的季初數(shù)填開業(yè)時(shí)資產(chǎn)總額，這個(gè)開業(yè)時(shí)季初總額是11月份的金額（此時(shí)資產(chǎn)總額為0）還是？ 老師:根據(jù)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》（國家稅務(wù)總局令第2號(hào)）第十一條的規(guī)定，企業(yè)在第四季度進(jìn)行所得稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)填寫開業(yè)時(shí)資產(chǎn)總額。因此，您應(yīng)填寫11月份的資產(chǎn)總額。 @溫佳如(溫老師) 學(xué)員:11月份沒建賬不受影響吧，也就是11月份還沒金額