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現(xiàn)金日記賬是一種日常記賬方式，記錄了每筆收入、支出和余額的變動(dòng)情況。它的記賬方式也很簡(jiǎn)單，主要是把每一筆與現(xiàn)金有關(guān)的收入、支出和余額按照日期先后順序分別記錄在現(xiàn)金流量表中。現(xiàn)金日記賬可以準(zhǔn)確記錄收入、支出和余額，并能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金資金出現(xiàn)的不合理現(xiàn)象和異常，從而有助于保持資金的安全及其他財(cái)務(wù)狀況。 記錄現(xiàn)金日記賬的步驟如下： 一、填寫(xiě)現(xiàn)金流量表 1、首先，我們要準(zhǔn)備一張現(xiàn)金流量表，并將賬戶(hù)的期初余額填入表格中； 2、在現(xiàn)金流量表中填寫(xiě)當(dāng)日各項(xiàng)收入、支出和轉(zhuǎn)賬金額，并將記賬日期填入表格中； 3、最后，計(jì)算所有收入、支出及轉(zhuǎn)賬金額，并將期末余額填入表格末尾； 二、核對(duì)及補(bǔ)充記錄 1、核對(duì)財(cái)務(wù)狀況是否與原始憑證相符，如有不符之處，需及時(shí)更正； 2、將每筆收入、支出的業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)補(bǔ)充完整，根據(jù)原始憑證完善記賬記錄； 3、審核每筆收入、支出是否合法，以及收入、支出是否真實(shí)； 4、根據(jù)實(shí)際情況，定期跟蹤資金轉(zhuǎn)賬情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金日記賬的記錄也需要做到完整和準(zhǔn)確，其中涉及到多個(gè)知識(shí)領(lǐng)域，比如會(huì)計(jì)科目、財(cái)務(wù)計(jì)算、財(cái)務(wù)報(bào)表等，所有這些知識(shí)都需要財(cái)務(wù)人員有所熟悉。因此，記錄現(xiàn)金日記賬時(shí)，一定要具備足夠的財(cái)務(wù)知識(shí)，以確保記錄的準(zhǔn)確性和可信度。