问题已解决
12月份利潤表本年利潤是虧損,按企業(yè)所得稅的規(guī)定來,業(yè)務招待費應該調(diào)增,調(diào)增業(yè)務招待費后本年利潤就應該是正的,那年底利潤表是虧損需要計提法定盈余公積嗎?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
你好,不需要計提這個先不用動。
2023 01/11 16:52
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
84785046 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 01/11 17:02
老師,你的意思是現(xiàn)在報表就正常申報利潤表,賬務處理也不計提盈余公積這些,等后面企業(yè)所得稅匯算的時候只用調(diào)增申報就行了,賬務不做處理嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 01/11 17:06
調(diào)增的實際有業(yè)務的嗎?如果實際有的話,賬上不用做處理的。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
84785046 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 01/11 17:08
調(diào)增的是業(yè)務招待費超過扣除標準了
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 01/11 17:11
不需要做賬務處理的。
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)