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單位財務(wù)部門開具現(xiàn)金支票,從銀行提取現(xiàn)金15000元作為備用金;之后用現(xiàn)金500元購買本單位辦公用品。
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單位財務(wù)部門開具現(xiàn)金支票,從銀行提取15000元作為備用金,備用金可用于在短時間內(nèi)解決突發(fā)事件或處理突發(fā)支出,是企業(yè)經(jīng)濟運行中必不可少的儲備資金。具體操作流程如下:
1.行政主管批準財務(wù)部門提取備用金。
2.財務(wù)部門準備現(xiàn)金支票,將銀行卡號、支取金額、支付時間、支付事由等寫入支票。
3.財務(wù)部門將支票交給銀行,提取備用金15000元。
4.財務(wù)部門將所提取的備用金分別準備500元,用作本單位辦公用品的購買。
5.企業(yè)購買辦公用品,如文具、耗材等,并向供應(yīng)商出具現(xiàn)金支付。
關(guān)于備用金的拓展知識。備用金是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分,企業(yè)應(yīng)當建立合理、充足的備用金,以備經(jīng)濟變化、稅收調(diào)整等不確定性因素對企業(yè)造成的不利影響。備用金是企業(yè)正常運營所需資金,也可以作為定期分紅或特殊費用費用補償?shù)蓉攧?wù)決策工具使用,以滿足企業(yè)的財務(wù)需求。
2023 01/11 13:29
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