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老師小規(guī)模納稅人免征增值稅是要記入營業(yè)外收入嗎？是按這個紅框這個金額記嗎？
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你好，你開的是免稅的稅率，這個不用做應交稅費，也不用結轉到營業(yè)外收入的。
2023 01/09 22:03
84785011 
2023 01/09 22:09
哪個才是要做營業(yè)外收入？
郭老師 
2023 01/09 22:11
如果你開著是帶稅率的發(fā)票
免增值稅的，這個需要結轉到營業(yè)外收入里面去。
84785011
2023 01/09 22:16
這里寫著要呢，
郭老師
2023 01/09 22:19
好，不用的，如果你做的話，你開了200萬的發(fā)票，你賬上怎么做的，第12欄填寫200萬吧，你填寫其他的保存不了的，你的所得稅營業(yè)收入也是填寫200萬吧，那你收到了200萬的錢
借銀行存款，貸主營業(yè)務收入200萬
再加上應交稅費的話，這個借貸不平。
84785011
2023 01/09 22:28
老師的意思是，開出來的發(fā)票比如含稅101元，稅率為1%的話，借銀行存款101，貸主營業(yè)務收入100，貸：應交稅金-未交增值稅1，，如果開出來的發(fā)票稅率是0（免稅），就借銀行存款101，貸主營業(yè)務收入101，是這樣理解嗎？
郭老師
2023 01/09 22:29
對的，是的，是這個意思，是這么做的。
84785011
2023 01/09 22:35
那我有未開票收入呢？總共收款48000元，這個是做借銀行存款48000，貸主營業(yè)務收入48000，對嗎
郭老師
2023 01/09 22:37
你好對的，是的，是這么做的
84785011
2023 01/09 22:55
那是因為現在稅率是0對吧，但4月之前稅率是多少
84785011
2023 01/09 23:05
這個是記應交稅金-減免稅，還是應交稅金-未交增值稅
郭老師
2023 01/09 23:22
4月份之前稅率是1%的。
郭老師
2023 01/09 23:22
應交稅費，應交增值稅。小規(guī)模的增值稅就用這一個科目。
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