問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師：2021年虛增：借 庫(kù)存商品300萬(wàn) 貸生產(chǎn)成本300萬(wàn)，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300萬(wàn) 貸庫(kù)存商品300萬(wàn)。然后2021年財(cái)審做了調(diào)增分錄：借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-300萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品-300萬(wàn)。對(duì)嗎？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/06 13:26
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小云老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，是的，紅字沖掉
2023 01/06 13:27
84785035
2023 01/06 13:32
請(qǐng)問(wèn)老師，財(cái)審為啥沒(méi)有沖減庫(kù)存商品和生產(chǎn)成本呢？
小云老師
2023 01/06 14:12
也是一樣要沖的，之前虛假的那幾筆都要沖
84785035
2023 01/06 14:40
但是財(cái)審調(diào)整底稿沒(méi)有沖，請(qǐng)問(wèn)財(cái)務(wù)做賬得 沖減吧
小云老師
2023 01/06 14:48
是的，會(huì)計(jì)做賬要沖的。
84785035
2023 01/06 15:23
請(qǐng)問(wèn)老師，2022年12月這樣沖對(duì)嗎？
小云老師
2023 01/06 15:24
對(duì)的，分錄是正確的
84785035
2023 01/06 15:30
請(qǐng)問(wèn)老師，那為什么不通過(guò)庫(kù)存商品的借貸轉(zhuǎn)回
小云老師
2023 01/06 16:29
有通過(guò)呀，前面第一個(gè)問(wèn)題不就說(shuō)了借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-300萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品-300萬(wàn)，只是跨年了損益類(lèi)科目要用以前年度損益調(diào)整代替
小云老師
2023 01/06 16:30
生產(chǎn)成本和庫(kù)存商品不屬于損益類(lèi)，所以是直接沖，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本換成前年度損益調(diào)整
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