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實(shí)務(wù)
问题已解决
12月進(jìn)銷項(xiàng)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)后,應(yīng)交增值稅還有余額怎么處理
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同學(xué)您好,這是負(fù)債科目不是損益,不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
二級(jí)應(yīng)交增值稅借方大于貸方時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理,當(dāng)貸方大于借方時(shí)要計(jì)提 。
1、計(jì)提時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時(shí) :
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2023 01/05 15:25
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2023 01/05 15:27
老師,那如果先做了12月的轉(zhuǎn)出未交增值稅,再做年終進(jìn)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn),應(yīng)交增值稅有余額,就是前面賬有誤了吧,這種情況怎么處理啊
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易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/05 15:31
同學(xué)您好,不需做進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)的,沒有這個(gè)要求的
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2023 01/05 15:36
那應(yīng)交增值稅余額和實(shí)際不符合,怎么辦呢,要查出原因,還是可以轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外啊
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易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/05 15:38
要查出原因,才能處理的
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