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老師，小規(guī)模納稅人，本季度營利了，但是全年是虧損，四季度申報的時候還需要繳納企業(yè)所得稅嗎
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同學(xué)你好
不用的，可以彌補虧損
2023 01/04 20:29
84785018 
2023 01/04 20:29
四季度申報的時候給他申報虧損就可以了是不
樸老師 
2023 01/04 20:32
同學(xué)你好
對的，是這樣的
84785018
2023 01/04 20:37
老師，我剛看到前邊會計申報的時候沒有 做虧損，本期我申報的時候利潤表按季度填列，然后所得稅表提取出來的表間就是利潤正數(shù)，怎么辦
樸老師
2023 01/04 20:37
那就有預(yù)交所得稅
84785018
2023 01/04 20:40
那就得先交了是嗎，然后年度報的時候再辦理退稅嗎
樸老師
2023 01/04 20:41
對的，匯算清繳的時候退
84785018
2023 01/04 20:42
匯算清繳的時候再退是不是會很麻煩，因為原來會計都報的是零，包括利潤表一直報的都是零，我可不可以把他沒申報的數(shù)據(jù)全部匯總到季度里，申報財務(wù)報表，那樣所得稅就能代出來虧損了，這樣可以嗎
樸老師
2023 01/04 20:48
最好是更正之前零申報的，按照實際數(shù)據(jù)申報
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