问题已解决
2. 甲高檔化妝品廠為增值稅 般納稅人。2021年9月銷售高檔化妝品批, 開具增值稅專用發(fā)票, 注明不含稅銷售額100萬元將新研制的高檔化妝品 批對外贈送。該批高檔化妝品成本10萬元 成本利潤率為5%,無同類商品市場價格:委托乙企業(yè)加工一批高檔化妝品,甲提供原材料,該批原材料成本為10萬元,乙企業(yè)收取的加工費5萬元(不含稅),乙企業(yè)無同類商品售價。高檔化妝品消費稅率為15%。 分析: (1) 銷售高檔化妝品應繳納的消費稅。(2)對外題送高檔化妝品應繳納的消費稅。(3)委托加工環(huán)節(jié)應繳納的消費稅
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(1) 銷售高檔化妝品應繳納的消費稅。100*15%=15
2022 12/28 09:21
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暖暖老師 
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2022 12/28 09:22
(2)對外題送高檔化妝品應繳納的消費稅10*(1+5%)/(1-15%)*15%=1.85
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暖暖老師 
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2022 12/28 09:23
(3)委托加工環(huán)節(jié)應繳納的消費稅(10+5)/(1-15%)*15%=2.65
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