免费问答

1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（140*6.8*(0.13-0.11)=19.04）萬(wàn)。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄：借方科目（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本），金額（19.04）萬(wàn)，貸方科目（應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），金額（19.04）萬(wàn)。 2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是（300*0.13-(800*0.13-19.04)=-45.96）萬(wàn)。注意：此處填寫(xiě)的是計(jì)算出來(lái)的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)！ 3、企業(yè)免抵退稅額（即外銷(xiāo)應(yīng)退稅額）是（140*6.8*0.11=104.72）萬(wàn)，實(shí)退稅額為（45.96）萬(wàn)，被抵消的稅額為（104.72-45.96=58.76）萬(wàn)，并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄： 借方科目1（其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款），金額（45.96）萬(wàn)，借方科目2（應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)），金額（58.76）萬(wàn)貸方科目（應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)），金額（104.72）萬(wàn)。 4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是（0）萬(wàn)，如果沒(méi)有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)不足抵扣的金額。 ? ? 希望可以幫助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！