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老師2沒(méi)聽(tīng)懂，可以舉例詳細(xì)說(shuō)明一下嗎

您好，比如21年業(yè)務(wù)，在匯算清繳前未取得發(fā)票，做了納稅調(diào)整，22年下半年取得上述業(yè)務(wù)發(fā)票，可以在22年匯算清繳納稅調(diào)減

老師你說(shuō)的是21年業(yè)務(wù)，在匯算清繳前未取得發(fā)票，做了納稅調(diào)增，22年下半年取得上述業(yè)務(wù)發(fā)票，可以在23年一月一日到五月三十一日之前進(jìn)行22匯算清繳時(shí)調(diào)減，這樣先調(diào)增后來(lái)再 調(diào)減，這樣調(diào)回來(lái)嗎？

您好，是的，您的理解非常正確

1，之前不能扣除，是不是比如罰款或者滯納金不能扣除，發(fā)生了，罰款的分錄怎么寫(xiě)？是借，營(yíng)業(yè)外支出 1000 貸，銀行存款1000? 在匯算清繳時(shí)稅法利潤(rùn)應(yīng)該減掉1000嗎？? 2， 沒(méi)有入賬的，是貨來(lái)發(fā)票沒(méi)來(lái)，月末沒(méi)有做暫估的賬，應(yīng)為借，庫(kù)存商品 500 貸，銀行存款500 就因?yàn)闆](méi)做這筆分錄，所以在匯算清繳時(shí)候應(yīng)用稅法利潤(rùn)減去500嗎？老師那塊不對(duì)或者例子舉的不恰當(dāng)麻煩幫我詳細(xì)講下，謝謝

您好，罰款或者滯納金分錄沒(méi)問(wèn)題，但是否扣除需要具體分析

您好，2暫估沒(méi)確認(rèn)損益，不需要納稅調(diào)增

那老師您幫我舉例說(shuō)明，之前沒(méi)有入賬的，匯算清繳之前收到發(fā)票了所以調(diào)減

您好，對(duì)于暫估，一定是先有調(diào)增才有調(diào)減

那老師比如暫估的分錄是借，庫(kù)存商品500貸，銀行存款500這個(gè)，21年匯算清繳之前發(fā)票沒(méi)來(lái)，做了調(diào)增，22年匯算清繳發(fā)票來(lái)了再做調(diào)減，應(yīng)該按500這個(gè)數(shù)調(diào)增調(diào)減嗎？

您好，您沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)損益，不需要考慮納稅調(diào)整