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老師，我分不清楚企業(yè)所得稅的出賬，一種是當年預繳的，一種是今年補繳去年的，能否幫我把二種分錄寫一下呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
一種是預繳的
借：應交稅費---企業(yè)所得稅
帶：銀行存款
另外一種是補繳以前年度的
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
2022 12/21 15:26
84785007 
2022 12/21 15:35
老師，我們是小企業(yè)準則，沒有以前年度調(diào)整這個科目，還有結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呢
王超老師 
2022 12/21 15:36
那你可以直接用未分配利潤的
84785007
2022 12/21 15:38
補繳上一年的分錄（小企準則），是這樣嗎
借：所得稅費費
貸：應交稅費--應交企業(yè)所得稅
借：應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配--未分配利潤
貸：所得稅費用
王超老師
2022 12/21 15:39
你這個不是標準的賬務處理阿
84785007
2022 12/21 15:41
那是怎么做分錄呢，小企業(yè)準則，補上一年，和預交當年的，能把結(jié)轉(zhuǎn)的整個分錄例一下嗎，
王超老師
2022 12/21 15:42
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
然后用未分配利潤替換以前年度損益調(diào)整
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