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公司從事房屋租賃行業(yè)，既要交房產(chǎn)稅（從租），又交房產(chǎn)稅（從價），房產(chǎn)稅（從租）是根據(jù)不含稅收入*0.12，但是報稅房產(chǎn)稅（從租）面積怎么算
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你好，這個房產(chǎn)稅面積怎么算？應該是土地使用稅吧，就根據(jù)它使用的面積，不動產(chǎn)證書上面有的。
2022 12/15 11:58
84784987 
2022 12/15 17:00
老師，就是小規(guī)模納稅人現(xiàn)在是普票免稅，如果做賬是直接全部確認收入好呢還是先按照稅額入賬，再月底再統(tǒng)一做一筆轉(zhuǎn)的分錄？
郭老師 
2022 12/15 17:01
你好，5%的不免增值稅的，季度45萬才可以免，你需要價稅分開來做。
郭老師
2022 12/15 17:01
這3%的可以免增值稅，直接借銀行存款貸主營業(yè)務收入就可以的，不用做應交稅費。
84784987
2022 12/15 17:02
可是這個會影響企業(yè)所得稅嗎？
郭老師
2022 12/15 17:05
影響企業(yè)所得稅的，如果不需要交稅，你的應交稅費需要結轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去，營業(yè)外收入不也需要交所得稅
84784987
2022 12/15 17:08
可是老師，到底什么做法比較好呢？
郭老師
2022 12/15 17:18
你好，開了5%的發(fā)票，借銀行存款貸主營業(yè)務收入，應交稅費、應交增值稅，季度末的那一個月借應交稅費、應交增值稅貸營業(yè)外收入。
郭老師
2022 12/15 17:18
開免稅的發(fā)票，借銀行存款，貸主營業(yè)務收入。
84784987
2022 12/15 17:20
那老師，如果我是只有3%的業(yè)務，就是不需要做稅費的是嗎？這樣會不會影響企業(yè)所得稅呢？因為看到有的說，這樣雖然是對增值稅不影響，但是是會影響所得稅。
郭老師
2022 12/15 17:21
為什么會影響所得稅，怎么會影響，只要你不交稅的話，他就不影響，那你做到應交稅費里面，季度末不也是轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入啦。
郭老師
2022 12/15 17:21
自己拿一個例子來看一下
84784987
2022 12/15 17:23
就是這個，老師幫我瞅一眼。
郭老師
2022 12/15 17:24
這個是有45萬的限制的，因為四月份之后，他不售45萬的限制，你發(fā)票開的都是零稅率的，沒有稅率，沒有稅額，所以你做不了應交稅費。
84784987
2022 12/15 17:56
什么意思呀，什么叫有45萬的限制，如果我是小規(guī)模納稅人，又是4月份之后的賬務處理，不應該就是不做增值稅這樣處理嗎？
郭老師
2022 12/15 17:57
是的，但是你這個明顯是四月份之前的，你看一下他怎么還寫著45萬，如果是四月份之后的話，他怎么會體現(xiàn)45萬
郭老師
2022 12/15 17:58
拿之前的政策來看，是不是不合適啦？這百度了，我給你說一下可以吧
開了5%的發(fā)票，借銀行存款貸主營業(yè)務收入，應交稅費、應交增值稅，季度末的那一個月借應交稅費、應交增值稅貸營業(yè)外收入。
開免稅的發(fā)票，借銀行存款，貸主營業(yè)務收入。
84784987
2022 12/15 17:58
對呀，現(xiàn)在都是沒有45萬，那他寫這個，應該是對我的誤導了。
郭老師
2022 12/15 17:58
這個來，如果你開了100的發(fā)票，稅額是零，然后你做應交稅費的話，你的不含稅金額也不是100，應該是100除以1.03了，你一共才收到100，你借銀行存款100只能做這個
郭老師
2022 12/15 17:59
借銀行存款100
貸主營業(yè)務收入，100除以1.03
應交稅費，應交增值稅100除以1.03乘以3%，
然后不需要交稅，借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入，他怎么會影響企業(yè)所得稅？
營業(yè)外收入也需要交，主營業(yè)務收入也需要交。
84784987
2022 12/15 18:00
感謝郭老師，就是有點被人家搞得云里霧里了
郭老師
2022 12/15 18:00
不用客氣，工作愉快
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