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實(shí)務(wù)
问题已解决
3、甲公司為增值稅一般納稅人,本年1月銷售高檔化妝品一批,不含增值稅價(jià)格為40000元,收取包裝物押金2260元,產(chǎn)品成本為30000元,包裝物成本為1600元。該批高檔化妝品已經(jīng)發(fā)出,款項(xiàng)以銀行存款收訖。高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。 要求: (1)列式計(jì)算甲公司銷售高檔化妝品的增值稅及消費(fèi)稅,并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理 (2)若購(gòu)買方到期前退還包裝物,甲公司退還包裝物押金,對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 (3)若購(gòu)買方逾期未退還包裝物,甲公司沒收包裝物押金,對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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你好
(1)列式計(jì)算甲公司銷售高檔化妝品的增值稅及消費(fèi)稅,并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處
甲公司銷售高檔化妝品的增值稅=40000*13%
消費(fèi)稅=40000*15%
借:銀行存款?,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),其他應(yīng)付款
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?,?貸:庫(kù)存商品
借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅
(2)若購(gòu)買方到期前退還包裝物,甲公司退還包裝物押金,對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
借;其他應(yīng)付款,貸:銀行存款?
(3)若購(gòu)買方逾期未退還包裝物,甲公司沒收包裝物押金,對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
借;其他應(yīng)付款,貸:其他業(yè)務(wù)收入?,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借:其他業(yè)務(wù)成本 ?,?貸:周轉(zhuǎn)材料
借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅
2022 12/13 15:19
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