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甲公司2018年度利潤(rùn)總額（稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)）為19800000元，所得稅稅率為25％，甲公司全年實(shí)發(fā)工資，薪金為2000000元，職工福利費(fèi)300000元，公會(huì)經(jīng)費(fèi)50000元，職工教育經(jīng)費(fèi)210000元，經(jīng)查，甲公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有120000元為稅收滯納罰金，假定甲公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。綜合分析題，要求，計(jì)算該企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額及當(dāng)期應(yīng)交的所得稅額。謝謝老師

84785034| 提问时间：2022 12/10 13:30
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冉老師
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职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員 職工福利費(fèi)限額2000000*14%=280000 工會(huì)限額2000000*2%=40000 職工教育費(fèi)限額=200000*8%=160000 納稅調(diào)增=300000-280000+50000-40000+210000-160000+120000 利潤(rùn)總額加上納稅調(diào)增乘以稅率就是所得稅稅額
2022 12/10 13:32
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